Descubra o melhor regime para a sua empresa após a Reforma Tributária.
Simulador exclusivo da Hercules Contabilidade: compare Simples, Lucro Presumido e Lucro Real — antes e depois do IVA Dual (CBS + IBS) — com base no perfil real da sua operação.
4 setores
Comércio, serviços, profissionais e indústria
Premissas claras
Cálculo transparente e auditável
Cenário editável
Personalize alíquota e reduções do IVA
Força e precisão para atravessar a transição tributária.
Entenda a reforma
O maior redesenho tributário em 60 anos
A LC 214/25 unifica cinco tributos em um IVA Dual, com transição entre 2026 e 2033. Toda empresa — do MEI à indústria — terá impacto.
IVA Dual
CBS (federal) + IBS (estados/municípios) substituem PIS, COFINS, ICMS e ISS.
Não-cumulatividade plena
Crédito amplo do imposto pago em compras — fim do efeito cascata.
Alíquotas reduzidas
Redução de 60%, 30% ou zero para setores essenciais (saúde, educação, alimentos).
Transição 2026–2033
Convivência de dois sistemas — planejamento tributário fica essencial.
Linha do tempo
2026
Teste de CBS 0,9% e IBS 0,1% — sem recolhimento efetivo.
2027
CBS entra em vigor. Extinção de PIS e COFINS.
2029
Início da transição do IBS (redução gradual de ICMS/ISS).
2033
Sistema novo 100% em vigor. ICMS e ISS extintos.
Impacto por setor
Como a reforma afeta cada atividade
Comércio
Anexo I / Presumido 8%
- Crédito amplo de IVA sobre mercadorias adquiridas.
- Fim da guerra fiscal do ICMS — cobrança no destino.
- Simples continua atrativo até ~R$ 3,6 mi de faturamento.
Serviços gerais
Fator R • Anexo III/V
- Alíquota do IVA maior que o ISS atual — atenção.
- Fator R (folha ≥ 28%) leva ao Anexo III (mais barato).
- Crédito de IVA sobre insumos, aluguel e energia.
Serviços profissionais
Regime específico
- Advocacia, saúde e engenharia terão regime diferenciado.
- Redução de 30% da alíquota em alguns casos.
- Simples via Anexo V ainda pode ser mais vantajoso.
Indústria
Anexo II • Real recomendado
- Maior beneficiada: crédito integral do IVA sobre insumos.
- Fim do IPI (exceto ZFM) e simplificação de compliance.
- Lucro Real tende a ganhar competitividade.
Calculadora
Qual regime paga menos imposto para você?
Preencha o perfil da empresa. Comparamos Simples, Lucro Presumido e Lucro Real, hoje e após a reforma, salvando o cenário para você comparar clientes depois.
Dados do cliente
Identifique a empresa para salvar e comparar este cenário depois.
Dados da operação
Cenário do IVA
Melhor hoje
Simples Nacional
R$ 8.825/mês
Melhor pós-reforma
Simples Nacional
R$ 8.825/mês
Economia anual estimada
R$ 0
Comparativo mensal por regime (atual × pós-reforma)
Análise por faixa de faturamento
Mantendo as proporções de folha, insumos e despesas do seu cenário, vemos como cada regime se comporta em diferentes portes.
Faixas de faturamento (personalizáveis)
| Faturamento/mês | Simples | Presumido | Real | Melhor |
|---|---|---|---|---|
| R$ 30.000 | R$ 1.695 | R$ 4.659 | R$ 5.415 | Simples Nacional |
| R$ 60.000 | R$ 4.545 | R$ 9.318 | R$ 10.830 | Simples Nacional |
| R$ 100.000 | R$ 8.825 | R$ 15.530 | R$ 18.050 | Simples Nacional |
| R$ 200.000 | R$ 21.325 | R$ 31.060 | R$ 38.100 | Simples Nacional |
| R$ 300.000 | R$ 35.625 | R$ 46.990 | R$ 58.150 | Simples Nacional |
| R$ 500.000 | R$ 63.500 | R$ 79.650 | R$ 98.250 | Simples Nacional |
| R$ 800.000 | R$ 120.500 | R$ 128.640 | R$ 158.400 | Simples Nacional |
| R$ 1.200.000 | R$ 196.500 | R$ 193.960 | R$ 238.600 | Lucro Presumido + IVA |
Cenário atual
Simples Nacional (atual)
R$ 8.825
8.82% de carga efetiva · R$ 105.900/ano
Lucro Presumido (atual)
R$ 23.930
23.93% de carga efetiva · R$ 287.160/ano
Lucro Real (atual)
R$ 27.425
27.43% de carga efetiva · R$ 329.100/ano
Pós-reforma (IVA Dual)
Simples Nacional (reforma)
R$ 8.825
8.82% de carga efetiva · R$ 105.900/ano
Lucro Presumido + IVA (reforma)
R$ 15.530
15.53% de carga efetiva · R$ 186.360/ano
Lucro Real + IVA (reforma)
R$ 18.050
18.05% de carga efetiva · R$ 216.600/ano
Premissas e metodologia do cálculo
- IVA Dual (CBS + IBS) total considerado: 26.5% com redução de 0% → alíquota efetiva 26.50%.
- Simples Nacional calculado pela alíquota efetiva do anexo correspondente com base no RBT12 (faturamento × 12).
- Comércio no Anexo I; Indústria no Anexo II.
- Lucro Presumido: PIS 0,65% + COFINS 3% + IRPJ 15% (+ adic. 10%) sobre presunção + CSLL 9% sobre presunção. ISS 5% ou ICMS 18% conforme setor.
- Lucro Real: PIS/COFINS não-cumulativo 9,25% (com crédito sobre insumos) + IRPJ/CSLL sobre lucro contábil (receita − despesas informadas).
- No cenário reforma, PIS/COFINS/ICMS/ISS são substituídos por CBS + IBS com crédito amplo sobre insumos que geram crédito.
- Simples Nacional permanece; empresa NÃO repassa crédito de IVA — avaliar impacto se clientes forem PJ.
- Cálculos didáticos e simplificados: não substituem análise contábil individualizada.
Cenários salvos
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